Windykacja nierzadko okazuje się bardzo skomplikowanym zadaniem, zwłaszcza iż bardzo dużo zadłużonych osób nie chce w tej kwestii współpracować i liczy na to, że dług odejdzie w niepamięć. Należy zdawać sobie sprawę, iż odzyskanie należności jest zdecydowanie realne, kiedy wykorzystane są wszystkie skuteczne narzędzia.
Prowadzenie swojej firmy nierozerwalnie wiąże się z ryzykiem pojawienia się jakiś nieterminowych należności. Jest to ryzyko, które należy przewidzieć w relacjach z klientami, i trzeba też je uwzględniać w swoich planach biznesowych.
Księgowi mogą się specjalizować w jednym z paru mechanizmów rachunkowych: PTP, RTR oraz OTC.
Zakres obowiązków księgowej w procesie RTR, czyli Record to Report polega na przeprowadzaniu czynności związanych z zamykaniem konkretnego miesiąca oraz przygotowywaniem odpowiednich sprawozdań finansowych albo raportów okresowych.
Windykacja dosłownie oznacza dochodzenie roszczeń, ochronę konieczną, a niekiedy zemstę. Już w czasach Cesarstwa Rzymskiego działała instytucja prawna, której obowiązkiem było dążenie do odzyskania rzeczy znajdującej się w posiadaniu osoby do tego nieuprawnionej. Otrzymywaniem, przechowywaniem i udostępnianiem wiadomości i danych osobowych oraz gospodarczych zajmuje się Rejestr Dłużników, znany obecnie jako Czarna Lista Dłużników.
Kończący się rok kalendarzowy sprzęga się też z koniecznością podsumowania w dziedzinie finansów. W niemal każdym domostwie sumuje się – przynajmniej orientacyjnie – koszty z całego roku i zestawia je z przychodami.